关于举办“社保、个税改革涉税风险管理与企业所得税协同筹划技巧”高级研讨会通知

在2018年，个人所得税法第七次修订引发社会的广泛关注，个税法修订后，您的税负是上升了，还是下降了？哪些人群的个税支出会上升？上升的原因是什么？如何进行提前的纳税筹划？
个税税负的变化是否会引起连锁反应，影响企业对个人的支出？
社会保险由税务局征收对企业将产生哪些重要影响？企业应该如何应对？
企业如何对职工、股东的个人所得税做出筹划，这不仅关系到职工的切实利益，更关系到企业的实际支出。
如何在个人所得税改革的关键时期实现企业所得税和个人所得税的协同管理，从而达到完美的平衡呢？为此，特举办“社保、个税改革涉税风险管理与企业所得税协同筹划技巧”专题培训班，帮助企业提前排查企业社保及个税改革中的涉税风险，通过典型案例的深度解析，为您深入解读企业所得税与个人所得税的政策联结点，探讨如何进行两个所得税的协同管理和纳税筹划，从而实现两个所得税联动策划的完美结合，从而使您能够游刃有余地处理所得税的涉税问题。
课程收益：
1.明晰个税法修订的主要内容及对个人税负的影响；
2.明晰“社保”最新的政策与动向，掌握社保问题应对方法；
3.通过巧妙设计，降低企业的薪酬成本；
4.通过合理规划，控制劳务支出；
5.通过关注企业对个人的各类支出，防范和化解涉税风险；
6.通过统筹规划、谋求股东利益最大化，增加股东的实际收益。
【授课专家】 奚卫华   北京国家会计学院教授；中华会计网校注册会计师《税法》、税务师《涉税服务实务》考试培训讲师；北京大学工商管理硕士，中央财经大学财政学博士，于2006年赴英国华威大学进修；获北京市第五届青年教师教学基本功大赛一等奖，北京市优秀青年骨干教师称号。该老师长期从事一线会计人员、税务人员的税务知识培训工作，曾为多家单位的财务、税务人员进行培训咨询，获得学员一致好评；担任多家大型企业税务顾问，为企业防范涉税风险和进行纳税筹划提供可操作性的建议并付诸实施。
 
【课程大纲】 
一、个税第七次修订的关键变化
1.居民纳税人和非居民纳税人的判断标准发生率了怎样的变化？将对外籍人员的薪酬管理产生何种影响？
2.哪些所得实行综合所得税制？实行综合征收会带来哪些问题？
3.如何界定劳动性所得？
4.个人所得税为什么会出现预扣预缴和汇算清缴？两者有何不同？
5.如何进行预扣预缴？如何进行汇算清缴？会出现哪些问题？
6.全年一次性奖金如何计税？如何进行预扣预缴？如何进行汇算清缴？
7.税率发生了哪些变化？
8.起征点调整的说法正确吗？到底是起征点，还是免征额？
9.专项扣除有哪些？专项附加扣除有哪些？
10.专项附加扣除在执行中会面临哪些问题？
12.个税修正中出现的反避税安排会带来哪些变化？
二、巧妙设计、降低薪酬成本：薪酬项目的风险管理与协同筹划
1.两税对工资薪金界定的差异与处理技巧
2.“合理的”工资薪金的界定及其对企业所得税税前扣除的影响
3.企业代职工负担的个人所得税的涉税风险及财税处理技巧
4.如何通过工资薪金方案的设计降低企业与职工的税收负担
5.工会组织活动发放的奖品是否缴纳个税？
6.企业为职工报销医疗费用是否缴纳个税？
7.企业为职工报销学费是否缴纳个税？
8.实物福利存在哪些涉税风险？如何做好两税的协同管理？
9.差旅费津贴存在哪些涉税风险？如何做好两税的协同管理？
10.工资薪金计发与发票报销转换存在哪些风险？如何防范？
11.交通补贴、通讯补贴是否计算缴纳个税？
12.离职补偿如何进行税务处理？企业所得税前可否作为计算三项经费的基数？
13.外籍员工如何计算缴纳个税？
14.在两个及两个以上单位取得工资薪金所得如何纳税？
15.母公司派遣高管到子公司任职如何进行税务处理？
16.为了留住优秀员工的股票期权、激励性股票计划应如何缴纳个税？应如何在企业所得税前扣除？
17.季节工是否需要缴纳社保？
18.按最低工作标准缴纳社保存在哪些风险？哪些行业需要特别注意？
19.2019年1月1日由税务局征收社保将带来哪些变化？社保与个税、企业所得税之间存在着怎样千丝万缕的联系？应该注意哪些问题？
20. 面对个税和社保的变化，企业应该做出怎样的安排？
21.未及时扣缴个税是否需要缴纳滞纳金？
三、合理规划、控制劳务支出：劳务报酬的风险管理与协同筹划
1.日常支付劳务报酬所得时应如何计税？
2.企业向个人支付劳务报酬是否需要代开发票？企业所得税扣除凭证管理办法带来了怎么样的变化？
3.劳动性所得综合计征后可能带来了哪些影响？企业应如何应对？
4.销售佣金、咨询费用等支出应如何进行财税处理？
四、经营所得税负的变化
1.经营所得的个税发生了哪些变化？
2.经营所得税负变化给我们进行筹划提供了怎样的思路？
五、点滴做起、防范化解风险：其他税目的风险管理与协同筹划
1.向个人借款支付利息的财税处理技巧
2.促销活动赠品的涉税风险与管控
3.私车公用的涉税风险与管控
4.特许权使用费与投资补偿运作
六、统筹规划、谋求股东利益最大化：股东取得收入的税负分析与筹划
1.股东借款给企业、企业借款给股东的财税处理有何不同？为什么产生这种不同？
2.股东向企业借款需要注意哪些问题？
3.股东报销消费性支出存在怎样的涉税风险？
4.股东不同收入方式的税负是否相同？应如何做好股东的筹划方案设计？
【收费标准】单次费用：2000元/人（会务费、中餐、课件、场地、咨询服务费等）
【联系方式】联系人：江老师    手机：15601100882
【时间地点】2018年10月20-21日（19日报到） 南京
【参会对象】
各大企业的老板、财务总监、税务总监、财务负责人，财务基础人员，财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

【课程背景】2018年，大家普遍的感受是，税收政策变化太快了，原有的政策还没完全消化，新的政策又出来了，除了抓紧学习跟上政策变化的脚步避免用错了政策被处罚，别无他法！
2018年，个人所得税法修正完成，10月1日工资薪金个税计算和缴纳将按照新的政策执行，新的政策对我们的影响有多大，您有进行过测算吗？
2018年，国地合并，社保和非税收入将于2019年1月1日拿到合并后的税务局征收，但是有些地方的税务局已经提前吹响了追缴社保的号角，如何合规缴纳社保，如何避免风险，您有过深入思考吗？
2018年，通过金三系统监控预警被列为疑点企业并进一步被稽查的案件层出不穷，发票的取得与开具，申报与缴税，金三系统数据与其他外部门数据比对，利用网络爬虫等技术发现企业涉税疑点信息，新的自然人征收管理系统升级后跨部门和跨省比对信息，等等环节的监控和比对分析，将使企业和个人的涉税风险充分暴露出来，作为老板和财务人员，我们怎么办？
如何站在税务机关的角度审视税务稽查，如何充分利用税收优惠政策进行纳税筹划，如何把握纳税筹划的合法性和合理性原则以确保筹划方案落地， 是需要每一个老板和财务人员深入思考的课题。
【授课专家】李老师 税务师、资产评估师、全国管理咨询师；北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。
陶老师 国内著名税收筹划专家；多家大型集团公司税务顾问及企业提供纳税筹划，所讲授的课程均来自一线经历，全国各地授课上千堂，数十万家企业直接受益；被业内评为“金牌讲师、实战大师”.
【收费标准】单次费用：2000元/人（会务费、中餐、课件、场地、咨询服务费等）
【联系方式】联系人：江老师    手机：15601100882/18618468881
【时间地点】 2018年10月23-24日（22报到）  江西 萍乡市
【课程大纲】

1. 新征管形式个人所得税影响及个税改革新动态（23日）

1. 2018年稽查征管新环境
2. 互联网+大数据+云计算
3. 信息共享+风险预警+过程监控+风险推送
4. 国地税合并对个人所得税的喜与忧？
5. 税务局征收社保对个人所得税的影响？
6. 2018年个人所得税改革新动态

1. 个人所得税常见税收风险及处理技巧

1. 个税改革的风向及规划策略
2. 个税新政剖析及涉税风险把控
3. 营改增前后个人所得税差异对照及应对策略
4. 防不胜防—个人所得税的征税范围
5. 促销展业赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧
6. 福利费中的个税项目税收风险排查及稽查应对技巧
7. 集团公司及政府部门对先进集体和先进个人发放奖励如何缴纳个人所得税？
8. 离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)
9. 五险一金、补充养老及医疗保险涉税要点把控及税收规划
10. 商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？
11. 名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控
12. 私车公用个人所得税风险把控及处理技巧
13. 补发工资如何计算个人所得税？
14. 通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控
15. 董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？
16. 上级委派人员个人所得税涉税要点把控
17. 业务招待费隐藏的的个税风险
18. 误餐补助涉税要点把控
19. 差旅费中隐藏的个人所得税风险
20. 食堂中存在涉税风险
21. 股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
22. 雇主为雇员负担个税设施风险把控及应对策略
23. 净资产折股个人所得税风险把控及处理技巧
24. 微信红包来袭！任性之后账咋做？税又咋缴？
25. 上市公司股息红利差别化个人所得税政策
26. 商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？
27. 私车公用个人所得税涉税风险把控
28. 单位低价向职工售房如何缴纳个人所得税？
29. 个人从多处取得工资薪金所得如何缴纳个人所得税
30. 探亲路费是否需要缴纳个人所得税？
31. 用工单位直接支付劳务派遣人员的报酬如何代扣个人所得税？
32. 支付明星肖像权费用代扣个人所得税？
33. 个人在国家法定节假日加班取得2倍或3倍的加班工资，是否属于“按照国家统一规定发给的补贴、津贴”？
34. 个人因没有休带薪年假而从任职受雇单位取得补贴是否缴纳个人所得税？
35. 个人取得赔偿收入是否应当缴纳个人所得税？
36. 个人股权转让收入涉税风险把控
37. 个人股权转让收入明显偏低及正当理由涉税要点把控
38. 公司利润长期不分配是否缴纳个人所得税？

1. 个人所得税税收筹划及要点把控

1. 个税筹划应把握的三大方向两个原则
2. 个人所得税合理避税九大途径
3. 可以利用的减免税政策（工资薪金所得中不需要缴纳个税的22项内容）
4. 个人所得税抵免
5. 年终奖如何发放更节税？
6. 工资和劳务报酬的税收转换技巧
7. 区分所得性质　分别缴纳个税
8. 节税不能乱筹划“阴阳”工资风险大

1. 社保财、税、法风险剖析及规划策略

1. 社保新规解析及误区排查
2. 社保缴费与“两税”比对差异应对
3. 社保缴费的基本规则与违规处罚
4. 临时工社保问题及处理技巧
5. 员工自愿放弃社保可以吗？
6. 那些“工资”项目不计入社保缴费基数？
7. 大额医疗费企业所得税、个人所得税风险把控
8. 年金和补充医疗财税风险把控及处理技巧
9. 社保是否成为压垮企业的最后一根稻草？
10. 社保“运筹帷幄”策略

一、税务稽查风险及应对（24日）
1、税务稽查流程
2、税务稽查中纳税人的权利和义务
3、案例解析国地税合并对税企的影响
4、国地税合并后企业应对措施分析
5、案例解析税务稽查案件来源综合分析
6、金税三期获取企业信息的途径有哪些？
7、金税三期申报信息比对原理解析
8、税局如何利用金税三期和防伪税控开票新系统构建发票查询与分析系统实时监控企业发票流？
9、税局如何通过抄报税、认证和纳税申报数据比对发现企业存在问题？
10、税局如何通过增值税失控发票快速反应机制发现失控发票？
11、发票电子底账库是如何通过防伪税控系统形成的，税局如何通过发票电子底账库发现企业购销不匹配等问题？
12、为什么要求联网开票？离线开票的最长时间和最大开票金额是如何规定的？
13、取得的发票当时查询是真的，但是过了几个月查询为什么有的却是假的？如何应对？
14、“异常发票”或“异常凭证”是如何规定的，为什么税局会要求受票企业先转出进项税额？企业如何应对控制风险？
15、金税三期主要预警指标分析
16、企业被税务机关预警后应如何应对？
17、纳税义务提前确认的风险与纳税筹划
18、发票虚开风险防范（行政法律和刑事法律规定总结、如何防范虚开或被虚开，虚开案例解析）
19、取得的发票如果是虚开的，增值税和所得税如何处理？
20、善意和恶意取得虚开发票，如何区别，有什么现实意义？
21、提前开具发票的，是否有虚开风险？
22、税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，依据什么原则？
23、纳税人年度内发生的会议费，同时具备哪些条件可以在企业所得税前扣除？
24、员工报销费用时，若无法取得发票，如何避免税务风险？
25、私车公用发生费用税前扣除的风险应对
26、已知的个税筹划风险小结
27、可能被定逃避缴纳税款罪怎么办？
28、征管法63条、64条第二款在税务稽查实践中的适用对企业违法性质判定的影响？
29、涉税案件涉嫌犯罪的必须移送司法机关对被查企业的启示是什么？
30、职工旅游的费用，企业是否需要代扣代缴所得税？
31、购买购物卡，应如何进行税务处理？存在哪些风险？
32、为什么同样是被扣10分，信用评级有的90分，有的80分？
33、企业能否将稽查案件转化为评估或自查，从而降低被处罚的风险？
34、在立案前或被稽查期间积极补税，是否仍然可能被处罚？
35、被稽查补税的案件，能否免于税务行政处罚？
36、税务稽查审理阶段被查企业如何积极应对？
37、税务稽查执行阶段被查企业如何积极应对？
38、被查企业如何避免税务稽查案件达到犯罪标准被移送？
39、被查企业如何从税务稽查案例中反思教训？
二、企业税务风险与纳税筹划节点分析
1、纳税筹划的原理、方法、目标和原则
2、纳税筹划与偷税、虚开发票的界限判定
3、从假高新企业被稽查案例看如何做好研发、高新筹划安排
4、工资薪金和全年一次性奖金筹划案例解析
5、新个税法增加的反避税条款对离岸公司持有金融账户架构设计的影响分析
6、移居境外注销中国户籍的应当依法办理纳税申报的规定对放弃中国户籍的纳税人的影响分析
7、新个税法对规避CRS的“筹划方案”影响分析
8、相同金额经营所得的个人所得税与企业所得税税负或净所得对比计算分析
9、如何绕开个税的“坑”发放年终奖
10、工资薪金所得和劳务报酬所得个税对比分析在筹划中的应用
11、如何设计工资与年终奖的结构更节税。
12、业务招待费可能涉及的个税风险
13、误餐补助可能涉及的个税风险
14、差旅费中可能涉及的个税风险
15、股东借款年底未还个税风险
16、母子公司（总分公司）之间借款的税务风险分析与纳税筹划
17、合同签订环节的税务风险控制方法分析
18、企业个税筹划节点分析
19、企业增值税筹划节点分析    
20、企业所得税筹划节点分析
21、如何利用合作经营模式降低社保和个税风险
22、如何正确理解过渡期不得自行集中清缴欠缴社保费的要求？
23、税务机关加强对涉税服务中介机构的管理对企业税收筹划的影响分析
24、企业和中介机构，如何站在税局视角审视税收筹划的合理性问题？为什么说税收筹划的合理性审核有时候比合法性审核更重要？
25、在什么情况下，税局可以推翻企业的税收筹划方案？企业和中介机构应该从哪些方面做好预案？
【参会对象】建筑企业的董事长、总经理、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。
【收费标准】单次费用：2000元/人（会务费、中餐、课件、场地、咨询服务费等）
【联系方式】联系人：江老师    手机：15601100882/18618468881
【时间地点】 2018年10月23-24日（22报到）  江西 萍乡市

关于举办 “社保、个税改革痛点解析及相关涉税风险排查与应对策略”高级研讨会通知

国地税征管体制改革方案明确规定在2019年1月1日社会保险费用的征收工作将划归税务机关，标志着社保征收“一元主体”时代的到来。这一改革将结束我国社保费“分征”局面，有效阻击企业漏缴、少缴社保问题。针对不同的用工主体和用工形式，用人单位该如何选择不同的社会保险？社会保险由税务局征收对企业将产生哪些重要影响？企业应该如何应对？
个人所得税法第七次修订引发社会的广泛关注，个税法修订后，您的税负是上升了，还是下降了？哪些人群的个税支出会上升？上升的原因是什么？企业如何对职工、股东的个人所得税做出筹划，这不仅关系到职工的切实利益，更关系到企业的实际支出。针对国地税合并后社保与个税改革中企业存在的痛点问题，特推出《社保、个税改革痛点解析及相关涉税风险排查与应对策略》课程，帮助企业提前排查企业社保及个税改革中的涉税风险，答疑解惑，把企业痛点难点逐一击破，在税政改革的大环境下，让企业顺利的找到最完美的解决方案。
课程收益：掌握最新的税收政策动态与涉税风险点
精确获取“社保”与“个税”最新的政策与动向
全面梳理中高收入者个税的筹划方法
全面掌握国地税合并中重点会计科目风险排查与账务调整
全面分析企业纳税筹划不当产生的根源
【授课专家】 王新 注册会计师、注册税务师、中财仕通特聘讲师，国内行业一流讲师。亚太鹏盛税务师事务所AAAAA有限公司高级合伙人、多家国资委企业及上市公司财税顾问。和多家证券公司、基金公司合作，参与多起上市公司限售股减持税收筹划。在企业从事财税管理实务工作近20年，曾任大型外资企业、民营企业财务经理、财务总监、具有丰富的财税理论和实务工作经验。
【收费标准】单次费用：2000元/人（会务费、中餐、课件、场地、咨询服务费等）
【联系方式】联系人：江老师    手机：15601100882
【时间地点】2018年10月25-26日（24日报到）北京
【参会对象】各大企业的老板、财务总监、税务总监、财务负责人，财务基础人员，财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

【课程大纲】 
第一部分：国地税合并后社保与个税的痛点的解决方案
1、国地税合并后1号文件！对企业未来经营的冲击！
2、社保和个税的协调
3、发票和无票的风险
4、社保的变化带来的影响
5、国地税合并后怎么合法交社保使企业涉税风险最小
6、国地税合并后的社保新政及解决策略
思考：缴纳社保与工资发放非同一单位，个税如何申报？
7、个人所得税法草案：内容、问题、建议、影响
第二部分：最新税收动态与涉税风险管理
1、金三在税务稽查严征管中为何能独领风骚？
2、回望金税工程，哪些敏感事项被重点监控？
3、“海啸一号”呼啸而来带给我们的思考；
4、电子发票是未来发展的重中之重；十九大之后，后营改增时代、特别是中国加入CRS国际金融交换组织、美国降税后我国税制改革方向及企业、法人等高收入人群纳税提前规划；
5、税率调整对企业的影响；注：财税文件更新到上课一天
第三部分：中高收入者个税筹划方法
1、个税筹划应把握的三大方向两个原则
2、个人所得税合理避税九大途径
3、个人所得税筹划你不知道的10件事
4、年终奖如何发放更节税？一张图明明白白了解“年终奖”！怎样避开一次性奖金的纳税禁区？
5、实物福利筹划技巧（工作服的困扰）
6、巧妙利用年薪制
7、区分所得性质 分别缴纳个税
8、大笔收入分次拿，明星扣缴个人所得税稽查案例
9、仓储、租赁纳税筹划
10、业务招待费可能引起的个税风险
11、个人取得劳动合同经济补偿金的征税问题及纳税筹划
12、现金出资后股东又拿走有个税问题吗？股东向企业借款的涉税风险如何化解？
13、职工午餐补贴税前扣除的几个具体问题
14、合伙企业的个人所得税筹划及案例分享
15、一元薪资背后的税收思考
第四部分：国地税合并中重点会计科目风险排查与账务调整
1．其它应收款科目的风险评估及调账
案例：企业不缺钱账上却有大笔借款，为啥要这么做？
2．未取得发票的预付账款的风险评估及调账
3．其它应付款科目的风险评估及调账      
4．预收账款的风险评估及调账
5．长期未支付的应付款风险评估及调账
6．未分配利润、资本公积的风险点及处理方法
7．职工薪酬类科目的风险点评估及调账方法
8．预提费用性质的各项可以在税前扣除的费用检查及调账
第五部分：国地税合并前所得税典型问题与企业自查重点与风险管控
1、不按投资比例分红引发的税收风险化解
2、对资金融通中利息不当列支的自查
3、视同销售业务纳税调整涉税风险点及注意事项
4、职工薪酬纳税调整涉税风险点及注意事项
案例：工资单这么处理都被税务查出来，以后的工资单还安全吗？
5、业务招待费、广告及宣传费的政策要求与操作注意事项
6、弥补亏损表中的常见问题与纳税处理
7、资产损失税前扣除政策应用与纳税要求
案例：大逆转！560万元补税款已凑齐，为啥又不用缴了？
8、违约金收入案例分享与自查
9、租金收入确认的自查                 
10、实物抵债涉税问题自查      
案例：关注实物抵债涉税问题稽查案例
第六部分：企业纳税筹划不当产生的根源
1、企业税收管理的目标和原则        
2、政策上——最基础的是政策问题  
3、目标上——最核心的是税负问题     
4、技术上——最关键的是抵扣问题
5、业务上——最重要的是合同问题     
6、内控上——最有效的是管理问题
第七部分：企业筹划创新风险管理与案例分享
1、战狼2引发的税务问题——喀什、霍尔果斯欢迎您  
案例分享：鹰潭模式、中国平安模式
2、组织链重构——不同主体.不同身份.不同税负检查的主要指标
3、合同设计——合同就像剧本，包含朗朗乾坤
4、真相是基于证据的假设！——搞好企业证据链
5、人员优惠-赚的可是真金白银    
6、好人有好保，残疾人工资加计扣除
7、安置残疾人就业的单位和个体户增值税即征即退——你真的懂吗？
8、退役士兵、随军家属、军转干部为何成为稀缺资源？都是税收惹的祸
9、根据政策来避税的方法及案例分享
（1）、小微企业的优惠政策运用与筹划案例分享
（2）国家对高新技术企业的优惠政策与筹划案例分享
（3）创业者不可不知的税收节税技巧

【课程背景】国地税合并后第一枪：社保由税务部门统一征收，新政将给企业致命一击！现状：目前严格按照社保法规定依照实际工资进行社保申报五险一金的企业可以说凤毛麟角，几乎所有中小企业都是按照最低工资标准来缴存社保的；之前社保归社保局征收，个税归地税局征收，社保局和地税局在社保和个税征收上是有信息不对称的盲区的！现在税务部门统一征收个税和社保，就可以破这个局了，社保增加了、企业成本增加了、员工拿到手的工资更少了、社保局再把历史的社保信息共享给税务局，企业还有可能被秋后算账！四川中小企业马上面临这个局，咋破？
风暴将至，唯有积极应对！提前准备、处理、补救！ 
【授课专家】刘云平教授—最清楚四川企业经营情况、税收现状的税务专家；常年为川国、地税进行税务业务培训；曾带队稽查过四川的所有行业企业；四川大学、西南财经大学、西南交通大学等高级税务总监班特聘教授；银行董事；常年在全国给各行业董事长、总经理、财务总监及MBA/EMBA班进行税收筹划授课；常年为川房地产、建安、IT、煤矿、通信、环保、金融、医药、机械、制造、食品、流通行业企业做税务咨询辅导；常年担任川内多家集团公司税务顾问；所讲授的课程均来自多年四川一线咨询实战辅导经历，接地气、重实效！对川财务人员具有较强的指导性和借鉴性！
郑重承诺：对课程、专家、现场服务不满意均可现场全额退费！
【课程大纲】
第一部分、2018年税制改革动态（财税政策更新到开课前一天）
《税前扣除凭证管理办法》解析    
最新增值税政策解析
最新企业所得税政策解析
金税三期税务风险推送若干事项
国地税合并对纳税人影响分析
“放管服”改革后纳税风险管理
第二部分、深度解析社保新政下企业面临的痛点问题及应对策略
1、社保由税务部门统一征收后给企业带来的影响分析
2、缴纳社保与个税的基数是否必须一致？企业如何来平衡这几者的关系？
3、企业怎么发工资和缴社保、个税对企业有利？
4、原来企业是按最低标准给员工购买社保，2019年由税务局征收，按实发工资计缴社保了，会不会追补以前年度少缴的社保？会不会有罚款？（会不会被秋后算账）
5、原来没购买社保的员工，下一步是否必须购买？如员工不愿意购买，企业是否可把购社保的钱折合成现金发给员工？如何操作才合规？
6、员工为农村户口，企业是否可不购买社保只购农合？怎么操作才合规？
7、非本公司的员工之前在公司代购社保，下一步还能购买嘛？如何操作才合规？
8、小微企业在税收上存在很多优惠政策，社保对于企业来说也是一种负担，那么这块有没有优惠？
9、社保缴费基数为本人上年度月平均工资收入确定，若为当年入职员工，无上年度月平均工资收入，且每月工资不固定（底薪加提成），如何确定缴费基数（是否按每月实发工资作为缴费基数?）， 另企业一般社保为当月缴纳、工资次月发放，缴纳当月社保时当月工资发放额尚未确定，这种情况下如何确定缴费基数？
10、依法降低企业社会保险费用的方案设计；合同设计：企业必须与劳务公司合作，签订劳务分包合同或劳务派遣协；制度设计：重构少缴纳社会保险费用的职工薪金、劳动保护和业务提升培训制度
11………….(面向全体学员征集关于社保大家所关注的的问题，会务组汇总后再反馈给授课专家，授课专家提前备课)；
第三部分、个税改革及高收入群体的税务管理
1、《个人所得税法修正案》解析：内容、问题、建议、影响；
(1)本次个税改革的亮点
(2) 《个人所得税法修正案》（草案）对各类收入人士的影响剖析
(3)起征点调高至5000元与原起征点3500元计算基数有哪些不同？
(4)税率级距调整谁将怎样受益？      
(5)最高边际税率45%为什么没有降？
(6)专项附加扣除（子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等）具体如何操作？
(7)个税改革后税收征管如何应对？     
(8)综合征税将如何开始？
2、高收入人群的税收管理与筹划
(1)反避税条款对高净值群体的意义与影响    
(2)个人所得税相关法律责任
(3)高收入人群纳税申报与扣缴义务      
(4)劳务报酬收入的税收管理与筹划    
(5)股息红利收入的税收管理与筹划      
(6)股权转让收入的税收管理与筹划     
(7)限售股转让的税收管理与筹划     
(8)股权激励的税收管理与筹划
(9)税务监管模式工资薪金收入的税收管理与筹划
(10)家族资产管理与财富传承安排
第四部分、现场咨询答疑（每天下午四点半到答疑完为止）
【收费标准】单次费用：1980元/人（会务费、中餐、课件、场地、咨询服务费等）
【联系方式】联系人：江老师    手机：15601100882/18618468881
【时间地点】 2018年10月11-12日（10报到）  成都

【收费标准】2980元/人（含培训费、资料费、午餐、茶歇和现场咨询费）
  优惠方式：3-5人报名，2500元/人，6-10人报名：2000元/人；
【培训地址】昆明西南宾馆(昆明西山区西昌路148号）
 
【联系电话】18618468881/15601100882（微信同号）江老师
                        18618488881 （微信同号） 申老师【课程提纲】
第一部分  企业社保费用的痛点及合法降低社保成本的合同策略和制度策略
（一）国地税合并后，有关社保费用的痛点
            1、缴纳社会保险费用的基数如何界定
            2、不列入社保费用的缴费基数
            3、缴纳社保费用的后果
            4、企业必须缴纳五险中的哪几个险？
（二）用工单位不买社会保险的两种用工情况分析
            1、用工单位与劳动者签订劳务合同的情况，用工单位不给劳动者买社会保险；
            2、无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险和基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员。
（三）依法降低企业社会保险费用的方案设计
            1、合同设计：企业必须与劳务公司合作，签订劳务分包合同或劳务派遣协议
            2、制度设计：重构少缴纳社会保险费用的职工薪金、劳动保护和业务提升培训制度
第二部分 新 《个人所得税法》的新政解读及实操实务
（一）新 《个人所得税法》修改的主要内容分析
            1、完善有关纳税人的规定
            2、对部分劳动性所得实行综合征税
            3、优化调整税率结构
            4、提高综合所得基本减除费用标准
            5、设立专项附加扣除。
（二）新《个人所得税法》下的个人所得税实务
            1、工资薪金所得的月预缴和年终汇算清缴的案例剖析
            2、经营所得的个人所得税计算的案例分析
            3、工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得等4项劳动性所得（综合所得）的实际计算案例分析
（三）新《个人所得税法》下的个人所得税节税方案设计
            1、综合所得的节税方案及案例分析
            2、经营所得的节税方案及案例分析
            3、股息红利的节税方案及案例分析
第三部分 企业账上历史遗留的“其他应收款”和“其他应付款”和“库存不实”的税务风险规避方案设计
(一)   中介垫资注册公司抽逃注册资金遗留下的“其他应收款”的税务风险规避方案设计
          1、抽逃资金的税收风险
            2、抽逃资金的法律风险
            3、化解财务上因抽逃注册资金遗留的“其他应收款”的税收风险方案设计
（二）公司账上长期挂“其他应收款——股东”的税务风险规避方案设计
            1、公司账上长期挂“其他应收款——股东”的几种情况
            2、公司账上长期挂“其他应收款——股东”的涉税风险
            3、化解公司账上长期挂“其他应收款——股东”的税收风险方案设
（三）建筑企业营改增前母公司中标自公司施工，母公司转移利润给子公司遗留下来的“其他应收款”和“其他应付款”的税务风险规避方案设计
           1、涉税风险分析
           2、税务风险规避方案设计
（四）公司作出利润分配方案未支付股东利润和公司借股东资金遗留的“其他应付款”的税务风险规避方案设计
          1、公司作出利润分配方案未支付股东利润遗留的“其他应付款”的涉税风险
          2、公司借股东资金遗留的“其他应付款”的涉税风险
          3、税务风险规避方案设计
（五）营改增前支付税点购买发票做成本，没有资金流账上遗留下的“其他应付款”的税务风险规避方案设计
          1、涉税风险分析
          2、税务风险规避方案设计
（六）营改增前，企业隐瞒收入在账上长期挂“其他应付款”的税务风险规避方案设计
         1、涉税风险分析
2、税务风险规避方案设计
（七）企业账上超过三年的“其他应付款”或“应付账款”的税务风险规避方案设计
         1、涉税风险分析
         2、税务风险规避方案设计
（八）关联企业直接相互拆借资金而在账上遗留的“其他应收款”和“企业应付款”的涉税务风险规避方案设计
         1、统借统贷资金的税法界定和税务处理
         2、关联企业直接相互拆借资金无偿使用的涉税风险分析
         3、关联企业直接相互拆借资金而在账上遗留的“其他应收款”和“企业应付款”税务风险规避方案设计
（九）生产和销售企业“账实不符或库存不实”的税务风险规避方案设计
         1、“账实不符或库存不实”的原因分析
         2、“账实不符或库存不实”的税务风险分析
         3、“账实不符或库存不实”的税务风险规避方案设计要点
第四部分  票据涉税风险管控
（一）企业税前扣除凭证的分类及实务操作应用案例
         1、一定要开具发票作为税前扣除凭证的情形
         2、不需要开具发票，内部凭证（白条和收据）作为税前扣除凭证的情形
         3、企业所得税前扣除的凭证具备的三个条件
         4、土地增值税前扣除凭证举办的条件
（二）企业跨年度发票的处理
         1、实践中出现跨年度发票的几种情况
         2、跨年度发票税务处理的税收政策依据分析
         3、跨年度发票的4种财税处理方案
（三）增值税发票开具的时间点：纳税人应在发生增值税纳税义务时开具发票
         1、发票开具的时间点误区：企业收到款项的时间就是开具发票的时间
         2、准确开具发票的时间点：增值税纳税义务时间发生的时间点
         3、工业和贸易企业增值税纳税义务时间分析
         4、建筑企业增值税纳税义务时间分析
         5、房地产企业增值税纳税义务时间分析
（四）采用查账征收企业所得税的企业已经发生的成本支出，很难取得发票的4
种处理技巧
         1、企业已经发生的成本支出，很难取得的发票在年度汇算清缴前，取得发票的处理技巧
         2、企业的已经发生的成本支出，很难取得的发票在年度汇算清缴后，才取得发票的处理技巧。
         3、企业已经发生的成本支出，很难取得的发票属于走逃失联企业和虚开发票企业应补开、补换发票、其他外部凭证的处理技巧。
         4、企业已经发生的成本支出，很难取得的发票属于永远不能取得发票的处理技巧。
（五）税前扣除凭证遵循“三性原则”和“四流合一”的实务操作
         1、税前扣除凭证遵循“真实性、合法性、关联性”三性原则
         2、“真实性原则”的内涵及实务操作中的应用
         3、“四流合一”的内涵和实务操作中的应用
案例：采购合同中运输费用“二票制” 涉税风险规避的合同签订要点
案例:某房地产企业指定分包方中票款不一致的涉税分析
3、合法性原则的内涵及实务操作中的应用
◆开具“不征税”发票的几种法定情形
◆苗圃发票实现抵扣买价的10%的正确开具方法
◆建筑企业总包代发农民工工资的发票开具方法
◆建筑企业“甲供材”业务的发票开具方法
◆建筑企业向发包方开具发票的方法
◆劳务派遣公司的发票开具方法
◆租赁业务中干租和湿租业务的发票开具方法
◆房地产企业销售不动产和预收账款的发票开具方法
4、税前扣除凭证相关资料的保管期限
（六）小额零星经营业务支出的税前扣除凭证的处理
1、法律依据分析
2、小额零星经营业务支出的税前扣除凭证的把握和应用
（七）增值税发票开具的关键要件：发票开具与合同相匹配
1、“合同与发票开具相匹配”有两层含义
2、发票开具与合同不相匹配的法律风险：导致合同的经济纠纷
3、增值税发票不能单独作为认定合同关系存在的依据
4、发票开具与合同不匹配的涉税风险：不可抵扣增值税进项税和企业所得税
5、实务中的“发票开具与合同相匹配”的案例应用
◆建筑企业包工包料业务的发票开具
◆建筑企业专业分包合同、清包工合同和劳务分包合同的发票开具
◆采购业务中运费“一票制”的开具
◆采购代购业务的发票开具
◆建筑行业中联合投标业务中的发票开具
（八）善意取得虚开发票和走逃失联企业发票的增值税和企业所得税处理
1、什么是善意取得虚开发票
2、什么是走逃失联企业发票
3、善意取得虚开发票的增值税和企业所得税的处理
4、取得走逃失联企业发票的增值税和企业所得税的处理