18年10月23-24日|江西站|社保和新个税背景下税务稽查风险应对与纳税筹划分析

【课程背景】2018年，大家普遍的感受是，税收政策变化太快了，原有的政策还没完全消化，新的政策又出来了，除了抓紧学习跟上政策变化的脚步避免用错了政策被处罚，别无他法！ 2018年，个人所得税法修正完成，10月1日工资薪金个税计算和缴纳将按照新的政策执行，新的政策对我们的影响有多大，您有进行过测算吗？ 2018年，国地合并，社保和非税收入将于2019年1月1日拿到合并后的税务局征收，但是有些地方的税务局已经提前吹响了追缴社保的号角，如何合规缴纳社保，如何避免风险，您有过深入思考吗？ 2018年，通过金三系统监控预警被列为疑点企业并进一步被稽查的案件层出不穷，发票的取得与开具，申报与缴税，金三系统数据与其他外部门数据比对，利用网络爬虫等技术发现企业涉税疑点信息，新的自然人征收管理系统升级后跨部门和跨省比对信息，等等环节的监控和比对分析，将使企业和个人的涉税风险充分暴露出来，作为老板和财务人员，我们怎么办？ 如何站在税务机关的角度审视税务稽查，如何充分利用税收优惠政策进行纳税筹划，如何把握纳税筹划的合法性和合理性原则以确保筹划方案落地， 是需要每一个老板和财务人员深入思考的课题。 【授课专家】李老师 税务师、资产评估师、全国管理咨询师；北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。 陶老师 国内著名税收筹划专家；多家大型集团公司税务顾问及企业提供纳税筹划，所讲授的课程均来自一线经历，全国各地授课上千堂，数十万家企业直接受益；被业内评为“金牌讲师、实战大师”. 【收费标准】单次费用：2000元/人（会务费、中餐、课件、场地、咨询服务费等） 【联系方式】联系人：江老师    手机：15601100882/18618468881 【时间地点】 2018年10月23-24日（22报到）  江西 萍乡市 【课程大纲】

1. 新征管形式个人所得税影响及个税改革新动态（23日）

1. 2018年稽查征管新环境
2. 互联网+大数据+云计算
3. 信息共享+风险预警+过程监控+风险推送
4. 国地税合并对个人所得税的喜与忧？
5. 税务局征收社保对个人所得税的影响？
6. 2018年个人所得税改革新动态

1. 个人所得税常见税收风险及处理技巧

1. 个税改革的风向及规划策略
2. 个税新政剖析及涉税风险把控
3. 营改增前后个人所得税差异对照及应对策略
4. 防不胜防—个人所得税的征税范围
5. 促销展业赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧
6. 福利费中的个税项目税收风险排查及稽查应对技巧
7. 集团公司及政府部门对先进集体和先进个人发放奖励如何缴纳个人所得税？
8. 离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)
9. 五险一金、补充养老及医疗保险涉税要点把控及税收规划
10. 商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？
11. 名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控
12. 私车公用个人所得税风险把控及处理技巧
13. 补发工资如何计算个人所得税？
14. 通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控
15. 董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？
16. 上级委派人员个人所得税涉税要点把控
17. 业务招待费隐藏的的个税风险
18. 误餐补助涉税要点把控
19. 差旅费中隐藏的个人所得税风险
20. 食堂中存在涉税风险
21. 股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
22. 雇主为雇员负担个税设施风险把控及应对策略
23. 净资产折股个人所得税风险把控及处理技巧
24. 微信红包来袭！任性之后账咋做？税又咋缴？
25. 上市公司股息红利差别化个人所得税政策
26. 商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？
27. 私车公用个人所得税涉税风险把控
28. 单位低价向职工售房如何缴纳个人所得税？
29. 个人从多处取得工资薪金所得如何缴纳个人所得税
30. 探亲路费是否需要缴纳个人所得税？
31. 用工单位直接支付劳务派遣人员的报酬如何代扣个人所得税？
32. 支付明星肖像权费用代扣个人所得税？
33. 个人在国家法定节假日加班取得2倍或3倍的加班工资，是否属于“按照国家统一规定发给的补贴、津贴”？
34. 个人因没有休带薪年假而从任职受雇单位取得补贴是否缴纳个人所得税？
35. 个人取得赔偿收入是否应当缴纳个人所得税？
36. 个人股权转让收入涉税风险把控
37. 个人股权转让收入明显偏低及正当理由涉税要点把控
38. 公司利润长期不分配是否缴纳个人所得税？

1. 个人所得税税收筹划及要点把控

1. 个税筹划应把握的三大方向两个原则
2. 个人所得税合理避税九大途径
3. 可以利用的减免税政策（工资薪金所得中不需要缴纳个税的22项内容）
4. 个人所得税抵免
5. 年终奖如何发放更节税？
6. 工资和劳务报酬的税收转换技巧
7. 区分所得性质　分别缴纳个税
8. 节税不能乱筹划“阴阳”工资风险大

1. 社保财、税、法风险剖析及规划策略

1. 社保新规解析及误区排查
2. 社保缴费与“两税”比对差异应对
3. 社保缴费的基本规则与违规处罚
4. 临时工社保问题及处理技巧
5. 员工自愿放弃社保可以吗？
6. 那些“工资”项目不计入社保缴费基数？
7. 大额医疗费企业所得税、个人所得税风险把控
8. 年金和补充医疗财税风险把控及处理技巧
9. 社保是否成为压垮企业的最后一根稻草？
10. 社保“运筹帷幄”策略

一、税务稽查风险及应对（24日） 1、税务稽查流程 2、税务稽查中纳税人的权利和义务 3、案例解析国地税合并对税企的影响 4、国地税合并后企业应对措施分析 5、案例解析税务稽查案件来源综合分析 6、金税三期获取企业信息的途径有哪些？ 7、金税三期申报信息比对原理解析 8、税局如何利用金税三期和防伪税控开票新系统构建发票查询与分析系统实时监控企业发票流？ 9、税局如何通过抄报税、认证和纳税申报数据比对发现企业存在问题？ 10、税局如何通过增值税失控发票快速反应机制发现失控发票？ 11、发票电子底账库是如何通过防伪税控系统形成的，税局如何通过发票电子底账库发现企业购销不匹配等问题？ 12、为什么要求联网开票？离线开票的最长时间和最大开票金额是如何规定的？ 13、取得的发票当时查询是真的，但是过了几个月查询为什么有的却是假的？如何应对？ 14、“异常发票”或“异常凭证”是如何规定的，为什么税局会要求受票企业先转出进项税额？企业如何应对控制风险？ 15、金税三期主要预警指标分析 16、企业被税务机关预警后应如何应对？ 17、纳税义务提前确认的风险与纳税筹划 18、发票虚开风险防范（行政法律和刑事法律规定总结、如何防范虚开或被虚开，虚开案例解析） 19、取得的发票如果是虚开的，增值税和所得税如何处理？ 20、善意和恶意取得虚开发票，如何区别，有什么现实意义？ 21、提前开具发票的，是否有虚开风险？ 22、税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，依据什么原则？ 23、纳税人年度内发生的会议费，同时具备哪些条件可以在企业所得税前扣除？ 24、员工报销费用时，若无法取得发票，如何避免税务风险？ 25、私车公用发生费用税前扣除的风险应对 26、已知的个税筹划风险小结 27、可能被定逃避缴纳税款罪怎么办？ 28、征管法63条、64条第二款在税务稽查实践中的适用对企业违法性质判定的影响？ 29、涉税案件涉嫌犯罪的必须移送司法机关对被查企业的启示是什么？ 30、职工旅游的费用，企业是否需要代扣代缴所得税？ 31、购买购物卡，应如何进行税务处理？存在哪些风险？ 32、为什么同样是被扣10分，信用评级有的90分，有的80分？ 33、企业能否将稽查案件转化为评估或自查，从而降低被处罚的风险？ 34、在立案前或被稽查期间积极补税，是否仍然可能被处罚？ 35、被稽查补税的案件，能否免于税务行政处罚？ 36、税务稽查审理阶段被查企业如何积极应对？ 37、税务稽查执行阶段被查企业如何积极应对？ 38、被查企业如何避免税务稽查案件达到犯罪标准被移送？ 39、被查企业如何从税务稽查案例中反思教训？ 二、企业税务风险与纳税筹划节点分析 1、纳税筹划的原理、方法、目标和原则 2、纳税筹划与偷税、虚开发票的界限判定 3、从假高新企业被稽查案例看如何做好研发、高新筹划安排 4、工资薪金和全年一次性奖金筹划案例解析 5、新个税法增加的反避税条款对离岸公司持有金融账户架构设计的影响分析 6、移居境外注销中国户籍的应当依法办理纳税申报的规定对放弃中国户籍的纳税人的影响分析 7、新个税法对规避CRS的“筹划方案”影响分析 8、相同金额经营所得的个人所得税与企业所得税税负或净所得对比计算分析 9、如何绕开个税的“坑”发放年终奖 10、工资薪金所得和劳务报酬所得个税对比分析在筹划中的应用 11、如何设计工资与年终奖的结构更节税。 12、业务招待费可能涉及的个税风险 13、误餐补助可能涉及的个税风险 14、差旅费中可能涉及的个税风险 15、股东借款年底未还个税风险 16、母子公司（总分公司）之间借款的税务风险分析与纳税筹划 17、合同签订环节的税务风险控制方法分析 18、企业个税筹划节点分析 19、企业增值税筹划节点分析     20、企业所得税筹划节点分析 21、如何利用合作经营模式降低社保和个税风险 22、如何正确理解过渡期不得自行集中清缴欠缴社保费的要求？ 23、税务机关加强对涉税服务中介机构的管理对企业税收筹划的影响分析 24、企业和中介机构，如何站在税局视角审视税收筹划的合理性问题？为什么说税收筹划的合理性审核有时候比合法性审核更重要？ 25、在什么情况下，税局可以推翻企业的税收筹划方案？企业和中介机构应该从哪些方面做好预案？ 【参会对象】建筑企业的董事长、总经理、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。 【收费标准】单次费用：2000元/人（会务费、中餐、课件、场地、咨询服务费等） 【联系方式】联系人：江老师    手机：15601100882/18618468881 【时间地点】 2018年10月23-24日（22报到）  江西 萍乡市